Какие налоги и сборы нужно платить при продаже коммерческой недвижимости в Украине? Разбираем налогообложение для продавца и покупателя, скрытые расходы и способы оптимизации налогов.

Продажа коммерческой недвижимости в Украине сопровождается рядом обязательных налогов и сборов как для продавца, так и для покупателя. Чтобы сделка прошла без неожиданностей, важно заранее разобраться, какие платежи необходимо учитывать.

1. Налоги, которые платит продавец

В Украине налоговая нагрузка на продавца зависит от его статуса – является ли он физическим лицом, предпринимателем (ФЛП) или юридическим лицом.

Обязательные налоги для продавца:

 Госпошлина – 1% от стоимости объекта
 Налог на доходы:

• Физическое лицо – 5%
• ФЛП (на общей системе налогообложения) – 18% (начиная со второй сделки в году)
• Юридическое лицо – по общему режиму налогообложения (18% с прибыли) 
• Военный сбор – 5%

Важно:

 Если продавец в течение одного календарного года продал несколько объектов недвижимости (квартиру, офис, паркинг, дачу и т. д.), то начиная со второй сделки налог на доходы для физлица составляет 18% вместо 5%.

Для нерезидентов Украины налог на доходы автоматически увеличивается до 18% с первой сделки.

2. Налоги, которые платит покупатель

Приобретая коммерческую недвижимость, покупатель также несет определенные расходы.

Обязательные платежи:

Сбор в Пенсионный фонд – 1% от стоимости объекта
Административные сборы – регистрация прав собственности
Оплата услуг нотариуса – зависит от стоимости объекта и сложности сделки

Дополнительно, если объект недвижимости приобретается с НДС (например, от юридического лица на общей системе налогообложения), покупатель уплачивает 20% НДС, который включается в общую стоимость сделки.

3. Дополнительные расходы при сделке

Кроме налогов, есть и другие возможные расходы, связанные с оформлением купли-продажи коммерческого помещения:

Оценка недвижимости – необходима для определения рыночной стоимости объекта.
Банковские расходы – комиссия за перевод средств, если сделка проходит через безналичный расчет.

4. Как снизить налоговую нагрузку?

Некоторые продавцы и покупатели используют законные способы оптимизации налогов:
- Оформление сделки через юрлицо: в некоторых случаях выгоднее проводить продажу через компанию, особенно если речь идет о крупных суммах.

 

При продаже коммерческого объекта важно заранее рассчитать налоговую нагрузку и учесть все обязательные платежи. Обратитесь к профессионалам для оценки недвижимости, оформления документов и сопровождения сделки – это поможет избежать ошибок и неожиданных расходов.

Наш специализированный сайт с коммерческими объектами в Одессе>>

Нужна консультация по продаже коммерческой недвижимости? Звоните - агентство недвижимости Стандарт – ваш надежный партнер в коммерческой недвижимости!

2025.02.13